يتحدث هذا المقال عن الهيئة الاتحادية للضرائب ومسؤوليتها عن إدارة وتحصيل وإنفاذ قانون ضريبة الشركات في دولة الامارات العربية المتحدة.
لديك استفسار عن ضريبة الشركات في الامارات؟ اضغط هنا وتواصل معنا الآن
الهيئة الاتحادية للضرائب: هي جهاز حكومي مسؤول عن تنظيم وتطبيق قوانين الضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة تم تأسيسها بموجب المرسوم الاتحادي رقم (13) لسنة 2016، الذي صدر في 24 أكتوبر 2016، والذي نص على إنشاء الهيئة الاتحادية للضرائب في الامارات العربية المتحدة.
تتولى الهيئة الاتحادية للضرائب دورا حيويا في إدارة النظام الضريبي، وتنفذ سياسات الضرائب وتطبيق القوانين الضريبية والأنظمة الضريبية في الدولة. كما تعمل على توعية المكلفين والشركات بالالتزام بالتشريعات الضريبية وتوفير الإرشادات والمعلومات اللازمة لتسهيل الالتزام بالضرائب.
تسعى الهيئة الاتحادية للضرائب إلى توفير بيئة ضريبية منصفة ومشجعة للأعمال التجارية والاستثمارات الوطنية والأجنبية من خلال تبنيها للممارسات الضريبية الدولية الحديثة وتوقيعها لاتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي مع دول أخرى، تضمن الهيئة عدم تكرار فرض الضرائب على نفس المكلف وتحقيق الشفافية والثقة في النظام الضريبي.
وسنتحدث في مقالتنا هذه عن مهام ومبادئ الهيئة الاتحادية ودورها في قانون ضريبة الشركات على الشركات والأعمال.
تصفح أيضاً: حالات الاستثناء من التسجيل في ضريبة الشركات
تهدف الهيئة الاتحادية للضرائب إلى تحسين نظام الضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة وضمان تنفيذه بطريقة عادلة وشفافة وفقا للمعايير الدولية. وتساهم في تحقيق التنمية المستدامة وتوفير الخدمات العامة للمواطنين والمقيمين في البلاد. ومن مهام الهيئة الاتحادية للضرائب ما يلي:
تحديد ووضع القوانين واللوائح والسياسات الضريبية في الدولة وفقا للقوانين والتشريعات الاتحادية المتعلقة بالضرائب. وكذلك تقديم الاقتراحات والتوصيات اللازمة لتحسين النظام الضريبي وتطويره لضمان التوازن والعدالة الضريبية. كما تقوم تقوم الهيئة بتحديد أنواع الضرائب ومعدلاتها وأسس احتسابها وفقا للتشريعات الضريبية النافذة.
تقوم الهيئة بتسجيل المكلفين والشركات في النظام الضريبي وتخصيص رقم ضريبي لكل مسجل ضريبي. وكذلك تقوم الهيئة بجمع الضرائب المستحقة من المكلفين والشركات، وذلك من خلال آليات مختلفة مثل الحوالات المصرفية والدفع الإلكتروني.
كما توفر الهيئة التوجيهات والإرشادات للمكلفين بشأن الالتزام بالتشريعات الضريبية وإجراءات التقديم والدفع والتقارير الضريبية. وتعمل الهيئة أيضاً على توعية المكلفين بأهمية الالتزام بالقوانين الضريبية وتوفير المعلومات اللازمة للمكلفين لتسهيل الالتزام بالضرائب.
تصفح أيضاً: قواعد التسجيل في ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة
تقوم الهيئة بمراقبة التقارير والإقرارات الضريبية المقدمة للتحقق من التزام المكلفين بالتشريعات الضريبية وتطبيق القوانين بشكل صحيح. كما تتخذ الهيئة إجراءات قانونية ضد أي مخالفة ضريبية أو تهرب ضريبي لضمان الالتزام بالنظام الضريبي وتطبيقه بطريقة صحيحة. و تقديم التقارير والإحصائيات الضريبية للجهات المعنية والحكومة الاتحادية.
تصفح أيضاً: المستشار الضريبي و دوره في الامتثال للقوانين الضريبية
يهدف العمل وفق هذه المبادئ إلى تحسين بيئة الضرائب في دولة الامارات العربية المتحدة وتحقيق الأهداف المنشودة بشكل شامل ومستدام ومن اهم المبادئ التي تلتزم بها الهيئة الاتحادية للضرائب
العمل بشفافية في جميع العمليات واتخاذ القرارات ونشر المعلومات الضريبية بشكل مفهوم وواضح.
التأكد من أن النظام الضريبي يعامل جميع المكلفين بالمساواة والعدل وفقًا للقوانين والأنظمة.
التعاون مع الجهات الحكومية الأخرى والهيئات الدولية ذات الصلة لتحقيق الأهداف المشتركة.
التحسين المستمر واستخدام التقنية والابتكار لتطوير العمليات الضريبية وتيسيرها على المكلفين.
تقديم خدمات عالية الجودة للمكلفين وتوفير المعلومات والإرشاد اللازم لتحقيق الالتزام الضريبي
هو مبدأ أساسي ينص على أن الهيئة الاتحادية للضرائب وجميع موظفيها وممثليها يجب أن يحترموا ويحفظوا سرية المعلومات الضريبية والبيانات والتفاصيل التي تتعلق بالمكلفين والشركات والأفراد المشمولين بالضريبة. يهدف هذا المبدأ إلى حماية خصوصية المكلفين ومعلوماتهم المالية وضمان عدم تسرب هذه المعلومات إلى جهات غير مخولة.
تصفح أيضاً: متى تُطبق ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة؟
إن الهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة تلعب دورا حاسما في تنفيذ المرسوم بالقانون الاتحادي رقم 47 لعام 2022 المتعلق بالضريبة على الشركات والأعمال. وتشمل مهامها ما يلي:
إدارة ضريبة الشركات والضرائب الاتحادية: تقوم الهيئة بإدارة جمع وتحصيل ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة وتضمن أن الشركات والأفراد يلتزمون بتحصيل ودفع الضرائب بطريقة صحيحة وفقًا للقوانين الضريبية المعمول بها.
توعية الخاضعين للضريبة: توفر الهيئة منصة توعوية خاصة لتعريف الأفراد والشركات بضريبة الشركات والالتزامات الضريبية الخاصة بها. تهدف هذه المنصة إلى توفير الدعم المعرفي المستمر للخاضعين للضريبة لضمان فهمهم الكامل للنظام الضريبي والتزامهم به بشكل صحيح.
فتح باب التسجيل في نظام ضريبة الشركات: قامت الهيئة بفتح باب التسجيل في نظام ضريبة الشركات من خلال منصة "إمارات تاكس" الرقمية. ويجب على الشركات المساهمة العامة والشركات الخاصة المقيمة في الإمارات التسجيل في هذا النظام والحصول على رقم تسجيل ضريبي لأغراض ضريبة الشركات وذلك يضمن تحديد التزاماتها الضريبية بطريقة دقيقة.
ضمان التطبيق السلس للقوانين الضريبية: تعمل الهيئة بجد لضمان التطبيق الفعال والسلس للقوانين الضريبية المرتبطة بالشركات والأعمال. تتبع الهيئة إجراءات رصد ومراقبة للتأكد من التزام الشركات بالمتطلبات الضريبية وتطبيق العقوبات على المخالفين.
حيث أن الهيئة الاتحادية للضرائب تلعب دورًا حيويًا في ضمان تحصيل الضرائب بشكل فعال ومنظم، وتعزز الشفافية في النظام الضريبي وتحقق العدالة الضريبية بين الأفراد والشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة.
وأخيرا: تُعد الهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة ركيزة حاسمة في تحقيق العدالة الضريبية وتطور الاقتصاد من خلال جهودها المستمرة في توفير بيئة ضريبية منصفة ومشجعة، وتبني الممارسات الدولية الحديثة، وتعزيز التواصل والتوعية، تحظى دولة الإمارات العربية المتحدة بنظام ضريبي متطور يدعم الاستثمار ويعزز الازدهار الاقتصادي بثقة نتطلع إلى المستقبل، ونؤكد أن دور الهيئة الاتحادية للضرائب سيستمر في تعزيز الشفافية والتنمية المستدامة لتحقيق طموحات دولة الإمارات العربية المتحدة في مسيرتها نحو النجاح والازدهار.
دائرة البحوث والدراسات
مكتب فرحات وشركاه
دبي، دولة الإمارات العربية المتحدة
للاستعلام عن الخدمة :
واتس اب ( مراسلة فقط) : 971526922588
ايميل : sales@farahatco.com
Abrar Ahmad holds a Master’s as well as an MPhil in Finance and has an extensive experience of 10+ years in managing all aspects of Taxation, VAT Consulting and Accounting. He also carries with him a working knowledge of corporate tax and has helped drive value and growth to the businesses of numerous clients.