ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة

يُعد الامتثال لمتطلبات ضريبة الشركات الركيزة الأساسية التي يمكن لك من خلالها تحقيق الاستمرارية والاستقرار لأعمالك، يساعدك المستشارون الضريبيون المتخصصون لدينا على الإحاطة بكافة التفاصيل المتعلقة بضريبة الشركات.
مكتب فرحات وشركاه، أحد أهم الوكلاء الضريبيين المعتمدين في دولة الإمارات العربية المتحدة، بإمكانك التواصل معنا وطلب استشارة مجانية بهذا الخصوص.

استشارة مجانية

لماذا يجب أن تختارنا؟

milestone

30+

عام من الخبرة
globe

150+

بلد حول العالم
clients

30,000+

عميل قمنا بخدمتهم
awards

120+

تقديراً تلقيناه
ما هي ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة

ضريبة الشركات في الإمارات 2023

بدأت دولة الإمارات العربية المتحدة في الأول من يونيو من عام 2023 بتطبيق ضريبة الشركات على الأعمال ونشاطات الأعمال ، حيث تسري ضريبة الشركات على الأعمال ونشاطات الأعمال في الدولة للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد يونيو من عام 2023 .
وتُفرض الضريبة بنسبة أساسية وهي (9%) على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز مبلغ 375.000 ألف درهم إماراتي، بينما يخضع الدخل الخاضع للضريبة الذي يقل عن ذلك المبلغ لضريبة الشركات بنسبة (0%). مع استثناءات للمناطق الحرة حيث لا يدفع الشخص المؤهل القائم في المنطقة الحرة ضريبة على دخله. كما أن هناك استثناءات أخرى متعلقة في صناعات النفط والمصارف في دولة الإمارات العربية المتحدة.

أظهر المزيد

Why Choose Us for Corporate Tax Advisory Services?

التسجيل في ضريبة الشركات

لئن كانت قواعد التسجيل في ضريبة الشركات تمنحك من الوقت ما هو كاف لإتمام عملية تسجيلك في ضريبة الشركات، فإن امتثالك لمتطلبات التسجيل في وقت مبكر يساعدك في عملية الإعداد المثالي للإقرارات الضريبية وأداء الضريبة المستحقة ضمن المُهل المحددة لها.

يساعدك الوكلاء الضريبيون المعتمدون في مكتب فرحات وشركاه على إتمام كافة الإجراءات المتعلقة بتسجيلك ضريبياً، بالإضافة لذلك يرعى مستشارونا كافة التفاصيل التي من شأنها مساعدة أعمالك على تحقيق أفضل نموذج ضريبي.

المستندات المطلوبة للتسجيل في ضريبة الشركات

أظهر المزيد

Key Areas of Practice for Our Corporate Tax Advisors in Dubai

كيف يتم احتساب الضريبة على الشركات

يتم احتساب ضريبة الشركات على أساس سنوي باستخدام صافي الأرباح والخسائر عن الفترة الضريبية المعنية وفق ما هو وارد في القوائم المالية للشركات أي دخلها المحاسبي، وهناك مجموعة من التعديلات التي يمكن للأعمال تطبيقها في معرض احتسابها للضريبة يتعلق ذلك باستبعاد الدخل المُعفى المحدد أو تقليل مبلغ الخصومات المتاحة على النفقات.
على أن يتم بعد ذلك سداد الضريبة المستحقة على الخاضع للضريبة في المقام الأول باستخدام رصيد الضريبة المقتطعة من المنبع العائدة له، مثل أن يصبح شخص ما خاضعاً للضريبة في فترة ضريبية من خلال تأسيس منشأة دائمة في الدولة ، حينها يمكنه المطالبة برصيد الضريبة المقتطعة من المنبع فيما يتعلق بأي ضريبة مقتطعة من المنبع تم سدادها في الفترة الضريبية ذاتها.

أظهر المزيد


تواصل معنا الآن

أحدث المقالات



Corporate Tax UAE FAQs

What is the deadline for registering for business corporate tax in UAE?

According to the Federal Tax Authority (FTA) website, taxable persons have a registration period that lasts until their first tax filing deadline. For instance, if a taxable person has a financial year ending on May 31st, they have 26 months to register, meaning they can complete the registration process until February 28th, 2025. Similarly, if the financial year ends on December 31st, there is a 33-month period to register, allowing taxable persons to register until September 30th, 2025.

What is the penalty for not registering Corporate Tax in UAE?

No. Description of Violation Administrative Penalty Amount in AED
1. Failure to keep required records and information under the Tax Procedures Law or Corporate Tax Law. 1. 10,000 per violation. 2. 20,000 for repeated violation within 24 months.
2. Failure to submit tax-related data, records, and documents in Arabic as requested by the Authority. 5,000
3. Failure to submit deregistration application within the specified timeframe. 1,000 for late submission, and 1,000 monthly up to a maximum of 10,000.
4. Failure to inform the Authority of information amendments for the Tax record. One of penalties shall apply:
1. 1,000 per violation.
2. 5,000 for repeated violation within 24 months.
1. Failure to keep required records and information under the Tax Procedures Law or Corporate Tax Law. 1. 10,000 per violation. 2. 20,000 for repeated violation within 24 months.
5. Failure of the Legal Representative to provide timely notification of appointment. 1,000
6. Failure of the Legal Representative to file a Tax Return within specified timeframes. 1. 500 per month for the first twelve months.
2. 1,000 per month from the thirteenth month onwards.
The penalty starts the day after the Tax Return deadline and continues monthly thereafter.
7. Failure of the Registrant to submit a Tax Return 1. 500 For each full or partial month within the specified timeframe. 1. 500 For each full or partial month within the specified timeframe. throughout the first 12 months,
2. 1,000 for each month or part of a month
after the thirteenth month. The penalty starts the day after the Tax Return deadline and continues monthly thereafter.
8. Failure to settle the Payable Tax. A monthly penalty of 14% per annum, for each month or part thereof, on the unsettled Payable Tax amount from the day following the due date of payment and on the same date monthly thereafter.
1. The due date of payment is 20 Business Days from the date of submission in case of voluntary Disclosure.
2. The due date of payment is 20 Business Days from the date of receipt in case of Tax Assessment.
9.. Submission of an incorrect Tax Return. 500 unless the Person corrects the Tax Return before the deadline.
10. Submission of a Voluntary Disclosure for errors in the Tax Return, Tax Assessment, or Tax refund application. Monthly penalty of 1% on the Tax Difference until Voluntary Disclosure is submitted.
11. Failure to submit a Voluntary Disclosure before being notified of a Tax Audit. 1. Fixed penalty of 15% on the Tax Difference.
2. Monthly penalty of 1% on the Tax Difference until Voluntary Disclosure is submitted or Tax Assessment issuance.
12. Failure to offer facilitation to the Tax Auditor in violation of Article (20) of the Tax Procedures Law. 20,000
13. Failure to submit or late submission of a Declaration as required by the Corporate Tax Law. 1. 500 per month for the first twelve months.
2. 1,000 per month from the thirteenth month onwards.

What is the due date for filing corporate tax return in UAE?

Financial Year End Applicability of Corporate Tax Law First Tax Period Return Filing Due Date
May 31st June 1, 2023 June 20, 2023 to May 31, 2024 February 28, 2025
December 31st January 1, 2024 January 1, 2024 to December 31, 2025 September 30, 2026

Additionally:
Businesses with accounting period from June 1st to May 31st have 26 months for registration.

Businesses with accounting period from January 1st to December 31st have 33 months for registration.

Show More

Corporate Tax UAE Latest News and Articles



© 2024 Corporate Tax UAE, All Rights Reserved.