إن إخلال الشركات بالمُهل المحددة للتسجيل في ضريبة الشركات، يُعد مخالفة ضريبية تستوجب غرامة إدارية بشأنها.
ويبين جدول المخالفات الضريبية والغرامات الإدارية المستحقة في شأن الضريبة على الشركات والأعمال، الغرامة الإدارية المترتبة على عدم التسجيل في ضريبة الشركات ضمن المُهل المحددة هي غرامة قدرها 10,000 درهم إماراتي.
يساعدك مستشارو الضرائب الخبراء في "CorporateTaxUAE" على الامتثال الضريبي لتجنب الغرامات الإدارية أو الضريبية التي قد تفرض على نشاط التجاري نتيجة عدم الالتزام بالتشريعات الضريبية. لا تتردد بالتواصل معنا وطلب استشارة مجانية بشأن الضريبة على الشركات والأعمال في الامارات العربية المتحدة.
المُهل المحددة أمام الأعمال للتسجيل في ضريبة الشركات
في معرض البحث عن إجابةٍ دقيقةٍ للمُهل المحددة أمام الأعمال للتسجيل في ضريبة الشركات وآخر موعد يمكن لها من خلاله تقديم طلب التسجيل، فإنه لابد من الخوض في تفاصيل العديد من الاعتبارات التي تلعب دوراً جوهرياً في تحديد هذه المهل.
فالأمر ليس سواء بين الشركات المقيمة وغير المقيمة في الدولة كذلك الأمر بالنسبة للشركات القائمة في المناطق الحرة والأشخاص الطبيعيين الذين يزاولون أي من الأعمال أو أنشطة الأعمال في الدولة.
لذلك فإننا نستعرض لكم فيما يلي شرحاً مفصلاً حول آخر موعد يمكن من خلاله للأشخاص الاعتباريين والطبيعيين على حد سواء التسجيل في ضريبة الشركات :
آخر موعد لتسجيل الشركات المقيمة في ضريبة الشركات
ينطبق مفهوم الشركات المقيمة في الدولة على مختلف أنواع الشركات التي تم تأسيسها أو إنشاؤها أو الاعتراف بها بمقتضى التشريعات السارية في الدولة، حيث يوجب القانون على هذه الشركات التسجيل في الضريبة وفق المُهل الآتية المحددة بقرار الهيئة الاتحادية للضرائب رقم (3) لسنة 2024 :
| تاريخ صدور ترخيص الشركة | آخر موعد للتسجيل في ضريبة الشركات |
|---|---|
| الفترة ما بين (1-31 يناير ) أو (1-28 أو 29 فبراير) | 31 مايو 2024 |
| الفترة ما بين (1-31 مارس) أو (1-30 ابريل) | 30 يونيو 2024 |
| الفترة ما بين (1-31 مايو) | 31 يوليو 2024 |
| الفترة ما بين (1-30 يونيو) | 31 أغسطس |
| الفترة ما بين (1-31 يوليو) | 30 سبتمبر |
| الفترة ما بين ( 1-31 أغسطس) | 31 اكتوبر |
| الفترة ما بين ( 1-31 اغسطس ) أو (1-30 سبتمبر ) | 31 اكتوبر |
| الفترة ما بين ( 1-31 اكتوبر ) أو (1-30 نوفمبر) | 30 نوفمبر |
| الفترة ما بين (1-31 ديسمبر) | 31 ديسمبر |
وبالنسبة إلى الشركات التي ليس لديها ترخيص في تاريخ نفاذ قرار الهيئة المُشار إليه أعلاه فإنه يجب عليها التسجيل في ضريبة الشركات خلال ثلاثة أشهر من تاريخ نفاذ قرار الهيئة.
أما الشركات التي تم تأسيسها أو إنشاؤها أو الاعتراف بها في أو بعد تاريخ نفاذ قرار الهيئة، بما في ذلك الشركات القائمة في المنطقة الحرة، يجب عليها التسجيل في ضريبة الشركات خلال ثلاثة أشهر من تاريخ تأسيسها أو إنشائها أو الاعتراف بها.
الشركات التي تم تأسيسها أو إنشاؤها أو الاعتراف بها بموجب التشريعات السارية في دولة أخرى أو إقليم أجنبي وتتم إدارتها والتحكم فيها بشكل فعّال في الدولة، يجب عليها التسجيل في ضريبة الشركات خلال ثلاثة أشهر من تاريخ نهاية سنتها المالية.
ملحوظة : يؤخذ في الاعتبار عند التسجيل تاريخ صدور القرار بترخيص الأعمال في الدولة بغض النظر عن سنة الصدور.
الشركات غير المقيمة في الدولة
ينطبق مفهوم الشركات غير المقيمة في الدولة على مختلف أنواع الشركات التي لديها منشأة دائمة في الدولة - و لها صلة في الدولة لأغراض ضريبة الشركات، حيث يوجب قرار الهيئة على هذه الشركات التسجيل في الضريبة وفق المُهل والاعتبارات التالية :
يتحدد آخر موعد لتسجيل الشركات غير المقيمة في الدولة قبل تاريخ نفاذ قرار الهيئة على النحو التالي :
- الشركة التي لديها منشأة دائمة في الدولة، يجب عليها التسجيل خلال تسعة أشهر من تاريخ وجود المنشأة الدائمة في الدولة.
- الشركة التي لديها صلة في الدولة، يجب عليها التسجيل خلال ثلاثة أشهر من تاريخ نفاذ قرار الهيئة.
أما الشركات غير المقيمة في الدولة في أو بعد تاريخ نفاذ قرار الهيئة، فإن المُهل الآتية تسري على تسجيلها في الضريبة :
- إذا كان لدى الشركة منشأة دائمة في الدولة، يجب عليها التسجيل خلال ستة أشهر من تاريخ وجود المنشأة الدائمة في الدولة.
- إذا كانت لدى الشركة صلة في الدولة، يجب عليها التسجيل خلال ثلاثة أشهر من تاريخ إنشاء الصلة.
الأشخاص الطبيعيين
بشمل مفهوم الشخص الطبيعي في قانون ضريبة الشركات الشخص المقيم وغير المقيم لأغراض الضريبة الذي يزاول أي من الأعمال أو أنشطة الأعمال ، حيث يوجب القانون على الأشخاص الطبيعيين التسجيل في الضريبة وفق المُهل الآتية :
- الشخص المقيم الذي يزاول الأعمال أو أنشطة الأعمال خلال السنة الميلادية 2024 أو السنوات اللاحقة لها وتجاوز إجمالي عائداته المحقق خلال سنة ميلادية ،آخر موعد له للتسجيل في الضريبة هو 31 مارس من السنة الميلادية اللاحقة.
- الشخص غير المقيم الذي يزاول الأعمال أو أنشطة الأعمال خلال السنة الميلادية 2024 أو السنوات اللاحقة لها وتجاوز إجمالي عائداته المحقق خلال سنة ميلادية، يجب عليه التسجيل في الضريبة خلال ثلاثة أشهر من تاريخ استيفاء شروط الخضوع للضريبة.
غرامات أخرى يمكنك الاطلاع عليها:
- غرامة عدم تقديم البيانات والسجلات باللغة العربية في ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة
- غرامة عدم الاحتفاظ بالسجلات المالية لأغراض ضريبة الشركات في دولة الامارات العربية المتحدة
هل لديك أي استفسار حول غرامة عدم التسجيل في ضريبة الشركات والغرامات المُطبقة في حال التأخر عن المُهل المحددة؟
بإمكانك التواصل معنا، ومناقشة وضعك الضريبي مع أحد المستشارين الضريبيين المتخصصين لدينا، يعمل مستشارونا على التأكد من حقيقة الأسباب الموجبة للإلغاء وتحضير كافة المستندات اللازمة لتقديم طلب الإلغاء، وسداد كافة الالتزامات الضريبية المترتبة عليك لإتمام عملية الإلغاء.
اتصل بنا الآن واستفد من خبرتنا في إدارة الجانب الضريبي للأعمال.
مكتب فرحات وشركاه، لدينا المستشارون المتخصصون في كل ما يتعلق بضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة.
دائرة البحوث والدراسات
مكتب فرحات وشركاه
دبي، دولة الإمارات العربية المتحدة
للاستعلام عن الخدمة :
واتس اب (مراسلة فقط) : 971526922588
ايميل : sales@farahatco.com
