تُعتبر ضريبة الشركات أمرًا هامًا في دولة الإمارات العربية المتحدة، حيث تساهم في تمويل النفقات العامة للحكومة، مثل البنية التحتية والخدمات العامة ودعم النمو الاقتصادي وخلق فرص العمل.
قد صدر المرسوم بالقانون الاتحادي رقم (47) لعام 2022 في شأن الضريبة على الشركات والأعمال، وبين فيه الشركات الخاضعة لضريبة اتحادية وسيتم يبدأ تطبيقها من بداية السنة المالية للشركة في أو بعد 1 يونيو 2023.
تُفرض ضريبة الشركات على الدخل الخاضع للضريبة وفق النسب المحددة بموجب هذا المرسوم، ويجب دفعها للهيئة الاتحادية للضرائب وفقًا للقانون والإجراءات الضريبية.
مع أكثر من 30 عامًا من الخبرة، سنضمن لك دائمًا الحصول على أفضل خدمة.. استشارة محانية اضغط هنا
تطبيق ضريبة الشركات على شركات الشحن في دولة الامارات العربية المتحدة
بداية إن دولة الإمارات العربية المتحدة معروفة بأنها مركز للتجارة والنقل البحري والجوي، وتضم عددًا كبيرًا من شركات الشحن والنقل.
وشركات الشحن هي الشركات التي تقدم خدمات نقل البضائع والشحنات من مكان لآخر بواسطة وسائل النقل المختلفة، مثل النقل الجوي، البحري، البري، والقطارات. تتخصص هذه الشركات في إدارة وتنفيذ عمليات الشحن والتوصيل بأمان وفي الوقت المحدد وتعمل شركات الشحن على تسهيل عمليات التجارة الدولية وتلبية احتياجات الشركات والأفراد في نقل البضائع والشحنات.
متى تفرض ضريبة الشركات على شركات الشحن في دولة الامارات العربية المتحدة؟
بموجب مرسوم المذكور أنفاً قد صدر قرار مجلس الوزراء رقم 116 لعام 2022 في شأن تحديد مبلغ الدخل السنوي الخاضع لضريبة الشركات.:
- نسبة (0%) على الأرباح إذا كان دخل الشركة الصافي من الأرباح لا يتجاوز 375000 درهم أماراتي.
- نسبة (9%) على الأرباح إذا كان دخل الشركة الصافي من الأرباح يتجاوز 375000 درهم اماراتي.
تصفح أيضاً: ضريبة الشركات على شركات العقارات في دولة الإمارات
شركات الشحن الخاضعة لضريبة الشركات :
أ- شركة الشحن التي تم تأسيسها في دولة الامارات العربية بموجب التشريعات والقوانين السارية في الدولة.
ب. شركات الشحن التي تم تأسيسها بموجب تشريعات دولة أخرى أو إقليم أجنبي والذي تتمّ إدارته والتحكم فيه بشكل فعال في الدولة الأمارات العربية المتحدة.
تسجيل شركات الشحن في ضريبة الشركات
لتسجيل شركات الشحن في ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، يمكن للشركات تقديم الطلب عبر موقع الهيئة الاتحادية للضرائب عبر بوابة إمارات تاكس على مدار الساعة.
بعد تقديم الطلب للتسجيل في ضريبة الشركات، ستقوم الهيئة الاتحادية للضرائب بمراجعة الوثائق المقدمة وفحص صحة المعلومات المقدمة تحتاج الهيئة إلى 20 يوم عمل لمعالجة الطلب قد يتم طلب مزيد من المعلومات أو الوثائق إذا لزم الأمر قد تستغرق وقتاً إضافياً لمعالجة الطلب يجب على مقدم الطلب تقديم المعلومات الإضافية وإعادة تقديم الطلب وقد تستغرق الهيئة 20 يوم عمل إضافي للرد على الطلب المحدث وفي حال عدم إعادة تقديم الطلب خلال 60 يومًا تقويميًا منذ تاريخ استلام الإشعار من الهيئة، فسيتم رفض الطلب بشكل تلقائي.
بعد اكتمال عملية المراجعة والتأكد من استيفاء جميع الشروط والمتطلبات، ستتلقى الشركة رقم ضريبة الشركات الخاص بها من الهيئة الاتحادية للضرائب. ستحتاج الشركة إلى استخدام هذا الرقم في جميع التعاملات والإقرارات الضريبية المتعلقة بضريبة الشركات.
عندما تتقدم الشركة بإقرار ضريبة الشركات، ستحتاج إلى تقديم جميع البيانات والمعلومات المطلوبة بناءً على القواعد واللوائح الضريبية. قد يكون عليك الإعداد وتقديم إقرار ضريبي سنوي يحدد الدخل الخاضع للضريبة والمبالغ المستحقة.
المستندات المطلوبة للتسجيل شركات الشحن في ضريبة الشركات:
لتسجيل الشركة الشحن في ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، فيما يلي قائمة بالمستندات الأساسية المطلوبة:
- نسخة من عقد تأسيس الشركة: يجب تقديم نسخة من عقد تأسيس الشركة والوثائق القانونية المتعلقة بها.
- نسخة من السجل التجاري: يجب تقديم نسخة من السجل التجاري الخاص بالشركة، والذي يثبت تسجيل الشركة ومعلوماتها الأساسية.
- نسخة من عنوان الشركة: يجب تقديم نسخة من العنوان التجاري المعتمد رسميًا لشركة الشحن.
- معلومات المساهمين أو الشركاء: يجب توفير معلومات مفصلة عن المساهمين أو الشركاء في الشركة، بما في ذلك الأسماء الكاملة والجنسيات والعناوين وحصصهم في رأس المال.
- تقرير مالي: قد يتطلب التسجيل تقديم تقرير مالي يوضح الأنشطة المالية والإيرادات والنفقات للشركة.
- نسخة من تراخيص الشحن: يجب تقديم نسخة من التراخيص المتعلقة بأنشطة الشحن، مثل تراخيص الشحن الجوي أو البحري أو البري.
- معلومات الاتصال وتفاصيل الضرائب: يجب تقديم معلومات الاتصال للشركة، مثل رقم الهاتف والبريد الإلكتروني والعنوان البارز. كما يجب تقديم التفاصيل المتعلقة بالضرائب السابقة إن وجدت.
- يجب على الشركة تقديم نسخة من الإقرار الضريبي للتسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة. الإقرار الضريبة هو الوثيقة التي تحتوي على تفاصيل حول الإيرادات والنفقات والربح الصافي للشركة خلال فترة محددة، وتعتبر أساسًا لحساب الضريبة المستحقة على الشركة.
متى سوف تسري ضريبة الشركات على شركات الشحن؟
تُطبق ضريبة الشركات على شركات الشحن في الدولة للسنوات المالية التي تبدأ من أو بعد 1 يونيو 2023. وفقًا لذلك، ستخضع شركات الشحن لضريبة الشركات اعتمادًا على سنتها المالية الأولى إما في 1 يوليو 2023 أو في 1 يناير 2024.
على سبيل المثال، إذا بدأت شركة الشحن سنتها المالية في 1 يوليو 2023 وانتهت في 30 يونيو 2024، فإنها ستخضع لضريبة الشركات في الدولة اعتبارًا من 1 يوليو 2023، وهذا هو بداية السنة المالية الأولى التي تبدأ من أو بعد 1 يونيو 2023.
وبالمثل، إذا بدأت شركة الشحن سنتها المالية في 1 يناير 2023 وانتهت في 31 ديسمبر 2023، فإنها ستخضع لضريبة الشركات في الدولة اعتبارًا من 1 يناير 2024، وهذا هو بداية السنة المالية الأولى التي تبدأ من أو بعد 1 يونيو 2023.
وأكدت وزارة المالية أن الدخل الخاضع للضريبة لفترة ضريبية هو صافي الربح أو الخسارة المحاسبية للأعمال.
لاحظ أنه في بعض الحالات، قد تكون هناك امتيازات ضريبية أو استثناءات متاحة لشركات الشحن في ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، وذلك بناءً على النشاط التجاري والمعايير المحددة. ينصح بمراجعة القوانين واللوائح الضريبية الحالية والتشاور مع خبير ضرائب لتحديد أي امتيازات ضريبية قد يكون للشركة الحق فيها.
وفي النهاية، يجب على شركة الشحن الالتزام بمعايير الشفافية والنزاهة في التعاملات المالية والضرائب. يجب أن تكون جميع العمليات المحاسبية والضريبية موثوقة ودقيقة ومطابقة للقوانين واللوائح الضريبية المعمول بها.
دائرة البحوث والدراسات
مكتب فرحات وشركاه
دبي، دولة الإمارات العربية المتحدة
للاستعلام عن الخدمة :
واتس اب ( مراسلة فقط) : 971526922588
ايميل : sales@farahatco.com
